盘后3股发布业绩预告-更新中

时间:2020年02月24日 18:40:49&nbsp中财网
【18:37 航天机电公布业绩预告】

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中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
关于对《上海航天汽车机电股份有限公司业绩预亏
相关事项的问询函》的答复
中兴华报字(2020)第010009号
上海证券交易所:
我们接受上海航天汽车机电股份有限公司(以下简称“航天机电”或“公司”)的委托,对公司2019年度会计报表进行审计。依照相关法律、法规规定,形成我们的相关判断,公司的责任是提供真实、合法、完整的会计资料。根据贵部的《关于对上海航天汽车机电股份有限公司业绩预亏相关事项的问询函》(上证公函【2020】0145号)(以下简称《问询函》,我们对贵部要求会计师核查的问题进行了审慎核查,现答复如下:
1. 公告显示,2019年汽车产销整体处于低位运行,远低于行业预期,受主要客户整车产销量下跌影响,公司汽车热系统业务销量下滑,经营业绩未及预期。请公司结合自身经营情况、资金及流动性情况、行业整体情况、主要客户销量情况、同行业可比公司情况等,说明公司报告期内汽车热系统业务下滑的具体原因,及对公司业绩的具体影响。

公司回复:
1、公司热系统业务经营情况
目前,公司汽车热系统产业营收已占整体营业收入的比例55%以上,成为公司最重要的经营业务,上海爱斯达克汽车空调系统有限公司(以下简称“爱斯达克 ”)和韩国 EraeAutomotiveSystemsCo.,Ltd.(现已更名为 ESTRA AutomotiveSystems Co.,Ltd.以下简称“ESTRA Auto”)为公司汽车热系统业务的二家核心企业。

2019年度,继公司完成对ESTRA Auto 70%股权的并购后,稳步推进热系统各业务单元的协同整合,拓展全球销售市场,加大国内自主品牌整车企业热系统项目获取,优化全球研发和生产布局,推进欧洲卢森堡研发中心和波兰工厂建电话(tel):010-68364878 传真(fax):010-68364875

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  2016年 2017年 2018年
营业收入 210,076 216,737 417,521
营业成本 172,276 183,504 359,010
利润总额 9,079 6,124 11,343
净利润 8,276 5,161 8,385
经营活动产生的 现金流量净额 40,568 -13,168 15,800
(注:1、以上为合并口径;2、由于ESTRA Auto在2018年2月才纳入合并报表,故 2018年度ESTRA Auto为 2-12月财务数据)
受主要客户销量下滑影响,2019年公司汽车热系统业务预计实现营业收入约38亿元,同比下滑约8%,全年利润总额(剔除卢森堡研发中心费用)预计约3700万元左右,同比下降约67%。2019年公司汽车热系统业务全年经营活动产生的现金流量净额约为2,800万元,同比下降约82%。


2、资金及流动性情况
目前公司资金及流动性情况稳定,剔除爱斯达克常熟工厂搬迁费和上海工厂安置费对经营性现金流一次性影响约1.1亿元,经营性现金流下降的主要原因系热系统业务收入与利润的下降所致。


3、行业整体情况
根据中国汽车工业协会统计分析,2019年全球乘用车销量同比下降5%。这是自2008年金融危机以来,全球汽车行业遭遇的最大程度跌幅。2019年中国乘用车市场受经济下行压力、中美贸易摩擦等因素的影响,产销量跌幅较2018年继续扩大。全年乘用车产销分别完成2,136万辆和2,144.4万辆,产销量同比分别电话(tel):010-68364878 传真(fax):010-68364875

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客户名称 2018年 销售额 2019年 销售额 同比增加或减少的 百分比(%) 2019年销售额占总销 售额的比例(%)
上汽通用 116,190 92,590 -20.3% 56.4%
华晨宝马 34,920 36,650 5.0% 22.3%
上汽大众 25,550 18,220 -28.7% 11.1%
2019年爱斯达克对主要客户上汽通用的销售额同比下降约20.0%左右,主要车型下降幅度超过上汽通用的平均值,尤其是雪佛兰科沃兹产量同比下降59.2%、别克昂科威产量同比下降34.5%(上汽通用2019年全年乘用车产量同比下降17.4%);2019年爱斯达克对上汽大众的销售额同比下降28.7%,主要车型下降幅度也超出上汽大众平均值,尤其是如桑塔纳产量同比下降11.0%,途观产量同比下降30.4%(上汽大众全年乘用车产量同比下降9.3%)。


(2)ESTRA Auto 单位:万元人民币
客户名称 2018年 销售额 2019年 销售额 同比增加或减少的 百分比(%) 2019年销售额占总销 售额的比例(%)
通用汽车 101,810 89,644 -11.9% 40.5%
FCA 44,715 36,656 -18.0% 16.6%
双龙汽车 25,171 25,743 2.3% 11.6%
ESTRA Auto的主要客户包括通用汽车和FCA等主机厂。2019年ESTRA
Auto对最大客户通用汽车的销售额同比下降11.9%。ESTRA Auto对第二大客户FCA销售额同比下降18.0%。


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  航天机电 热系统业务 同比增加 或减少百 的百分 比% 松芝股份 同比增加 或减少百 的百分 比% 银轮股份 同比增加 或减少百 的百分 比% 奥特佳 同比增加 或减少百 的百分 比%
营业收入 38.28 -8.3% 25.04 -7.8% 38.57 1.1% 23.91 -23.3%
利润总额 0.37 -67.3% 2.27 114.2% 3.07 -17.5% 0.15 -97.1%
净经营性 现金流 0.28 -82.3% 0.24 -88.2% 3.42 111.1% 2.78 6319%
公开资料显示,其中松芝股份(002454)营业收入同比下滑7.8%;银轮股份(002136)营业收入同比微增1.1%,利润总额同比下降17.5%;奥特佳(002239)营业收入同比下降23.3%,利润总额同比下降97.1%。

第四季度行业景气度及公司下游客户销量仍未改善,新开发客户尚未对销售形成贡献。

综上所述,公司热系统业务业绩大幅下滑对公司2019年整体业绩产生重大影响,下滑比例预计约为67%,同时也导致报告期内计提相关商誉减值准备,使公司出现大额亏损。


会计师意见:
在对航天机电 2019年度财务报表审计过程中,我们执行的审计程序包括但不限于了解公司及其环境、相关行业状况,公司的经营目标、战略以及可能导致重大错报风险的相关经营风险。同时针对公司及其环境,进行风险评估,识别和评估财务报表层次和认定层次的重大错报风险,进而制定进一步的审计程序。报告期内该汽配热系统业务的下滑对公司整体经营数据影响较大,航天机电 2019电话(tel):010-68364878 传真(fax):010-68364875

年汽车产销整体处于低位运行,远低于行业预期,受公司重大客户产销量严重下滑,人工成本上升、客户和产品结构变化等因素影响,汽车热系统业务营业收入、利润总额及经营性现金流同比出现下滑。


2.前期信息披露显示,公司2019年前三季度实现归母净利润-1.19亿元,与本次披露预亏金额差额较大。请公司:(1)补充披露导致2019年度大额亏损的具体原因及其对应亏损金额;(2)结合公司经营情况、业务特点、收入确认、资产减值等方面因素,说明第四季度业绩出现大额亏损的具体原因及合理性。

公司回复:
(1) 补充披露导致 2019年度大额亏损的具体原因及其对应亏损金额; 公司预计 2019年度实现归属于上市公司股东的净利润为亏损 7亿元到 8.4亿元,主要分类情况如下:
① 汽配非热业务利润总额亏损,预计亏损金额约为 6,700万元至 11,000万元(不含以下提到的相关设备减值及人员安置费)
主要原因:
由于汽配行业整体下行及主要客户减产影响,以及公司正逐步退出传统汽配非热业务并对涉及的经营资产进行整合、处置和盘活,公司传统非热主营业务整体亏损,处于负毛利状态,亏损金额约 1,900万元;折旧及摊销约 2,600万元;人员成本等约 2,800万元。


②资产减值等因素导致的利润亏损约 5.6-5.8亿元
主要原因:
A.商誉减值:受 2019年汽车产销整体处于低位运行及主要客户整车产销量不断下跌影响,公司汽车热系统业务销售大幅下滑,核心企业爱斯达克 2019年利润总额预计同比下降约 93%,ESTRA Auto利润总额预计同比下降约 51%。

根据中国证监会《会计监管风险提示第 8 号—商誉减值》等相关要求,公司按照审慎原则,对收购爱斯达克和 ESTRA Auto的股权所形成的商誉进行了初步电话(tel):010-68364878 传真(fax):010-68364875

评估和测算,预计全额计提商誉减值准备 3.62亿元,实际金额需依据评估机构出具的减值测试评估报告及会计师事务所审计后数据进行确定。

B.固定资产、无形资产减值:按照公司战略规划,2019年公司逐步退出了传统汽配非热业务并对非热业务涉及的经营资产进行整合、处置和盘活。传统汽配生产线及相关配套资产发生减值,经初步评估和测算,预计计提减值准备约1.26亿元,其中固定资产约 5,400万元,无形资产约 4,900万元,存货跌价准备约 2,300万元,实际金额需依据评估机构出具的减值测试评估报告及会计师事务所审计后数据进行确定。

C. 个别计提坏账减值:根据《企业会计准则第 8号-资产减值》及《企业会计准则第 22号-金融工具确认和计量》,还有个别事项需按照个别计提法计提相应的坏账准备,预计金额约为 7,000万。

③其他事项
A.根据汽车热系统发展规划,因爱斯达克和海外并购产生了可辨认净资产评估增值摊销,对 2019年利润总额减少 5,700万元。

B.为开拓欧洲市场,获取宝马、大众、PSA等国际主机厂项目订单,以提升公司热系统产品全球竞争力,公司在卢森堡成立了研发中心,开展相关业务活动。该研发中心 2019年发生研发费用和管理费用约 9,400万元。由于新获取订单尚未形成销售,故未对公司业绩产生积极贡献。

C.公司退出传统汽配非热业务过程中发生人员安置费,对 2019年利润总而减少约 3,100万元。


(2)结合公司经营情况、业务特点、收入确认、资产减值等方面因素,说明第四季度

【18:37 航天机电公布业绩预告】

证券代码:600151证券简称:航天机电 公告编号:2020-004

上海航天汽车机电股份有限公司
关于对《关于对上海航天汽车机电股份有限公司
业绩预亏相关事项的问询函》的回复公告

该公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

2020年1月21日,公司收到上海证券交易所《关于对上海航天汽车机电股份有限公司业绩预亏相关事项的问询函》(上证公函【2020】0145号)(以下简称《问询函》),2020年2月6日,公司披露了《关于延期回复上海证券交易所问询函的公告》(详见公告2020-003),现针对《问询函》内容,回复如下:
1. 公告显示,2019年汽车产销整体处于低位运行,远低于行业预期,受主要客户整车产销量下跌影响,公司汽车热系统业务销量下滑,经营业绩未及预期。请公司结合自身经营情况、资金及流动性情况、行业整体情况、主要客户销量情况、同行业可比公司情况等,说明公司报告期内汽车热系统业务下滑的具体原因,及对公司业绩的具体影响。

公司回复:
1、公司热系统业务经营情况
目前,公司汽车热系统产业营收已占整体营业收入的比例55%以上,成为公司最重要的经营业务,上海爱斯达克汽车空调系统有限公司(以下简称“爱斯达克 ”)和韩国 EraeAutomotiveSystemsCo.,Ltd.(现已更名为 ESTRA AutomotiveSystems Co.,Ltd.以下简称“ESTRA Auto”)为公司汽车热系统业务的二家核心企业。

2019年度,继公司完成对ESTRA Auto 70%股权的并购后,稳步推进热系统各业务单元的协同整合,拓展全球销售市场,加大国内自主品牌整车企业热系统项目获取,优化全球研发和生产布局,推进欧洲卢森堡研发中心和波兰工厂建设。

截止本公告披露日,公司的热系统业务的各项经营活动均正常开展。

2016-2018年公司热系统业务的经营情况如下表:
单位:万元人民币
  2016年 2017年 2018年
营业收入 210,076 216,737 417,521
营业成本 172,276 183,504 359,010
利润总额 9,079 6,124 11,343
净利润 8,276 5,161 8,385
经营活动产生的 现金流量净额 40,568 -13,168 15,800
(注:1、以上为合并口径;2、由于ESTRA Auto在2018年2月才纳入合并报表,故 2018年度ESTRA Auto为 2-12月财务数据)
受主要客户销量下滑影响,2019年公司汽车热系统业务预计实现营业收入约38亿元,同比下滑约8%,全年利润总额(剔除卢森堡研发中心费用)预计约3700万元左右,同比下降约67%。2019年公司汽车热系统业务全年经营活动产生的现金流量净额约为2,800万元,同比下降约82%。


2、资金及流动性情况
目前公司资金及流动性情况稳定,剔除爱斯达克常熟工厂搬迁费和上海工厂安置费对经营性现金流一次性影响约1.1亿元,经营性现金流下降的主要原因系热系统业务收入与利润的下降所致。


3、行业整体情况
根据中国汽车工业协会统计分析,2019年全球乘用车销量同比下降5%。这是自2008年金融危机以来,全球汽车行业遭遇的最大程度跌幅。2019年中国乘用车市场受经济下行压力、中美贸易摩擦等因素的影响,产销量跌幅较2018年继续扩大。全年乘用车产销分别完成2,136万辆和2,144.4万辆,产销量同比分别下降9.2%和9.6%。由于整车厂与汽车零配件企业的关联度极高,整车市场销量的下跌导致公司热系统业务业绩大幅下滑。


4、公司主要客户销量情况
(1)爱斯达克 单位:万元人民币
客户名称 2018年 销售额 2019年 销售额 同比增加或减少 的百分比(%) 2019年销售额占 总销售额的比例 (%)
上汽通用 116,190 92,590 -20.3% 56.4%
华晨宝马 34,920 36,650 5.0% 22.3%
上汽大众 25,550 18,220 -28.7% 11.1%
2019年爱斯达克对主要客户上汽通用的销售额同比下降约20.0%左右,主要车型下降幅度超过上汽通用的平均值,尤其是雪佛兰科沃兹产量同比下降59.2%、别克昂科威产量同比下降34.5%(上汽通用2019年全年乘用车产量同比下降17.4%);2019年爱斯达克对上汽大众的销售额同比下降28.7%,主要车型下降幅度也超出上汽大众平均值,尤其是如桑塔纳产量同比下降11.0%,途观产量同比下降30.4%(上汽大众全年乘用车产量同比下降9.3%)。


(2)ESTRA Auto 单位:万元人民币
客户名称 2018年 销售额 2019年 销售额 同比增加或减少 的百分比(%) 2019年销售额占 总销售额的比例 (%)
通用汽车 101,810 89,644 -11.9% 40.5%
FCA 44,715 36,656 -18.0% 16.6%
双龙汽车 25,171 25,743 2.3% 11.6%
ESTRA Auto的主要客户包括通用汽车和FCA等主机厂。2019年ESTRA
Auto对最大客户通用汽车的销售额同比下降11.9%。ESTRA Auto对第二大客户FCA销售额同比下降18.0%。


5、同行业可比公司情况
与同行业相比来看,从公开渠道收集的信息显示,A股上市公司中汽车热系统汽配类企业前三季度报告数据有半数以上营收负增长,近七成归母净利润下滑。

截止2019年第三季度报告同行业可比公司数据如下:
单位:亿元人民币
  航天机电 热系统业务 同比增加 或减少百 的百分 比% 松芝股份 同比增加 或减少百 的百分 比% 银轮股份 同比增加 或减少百 的百分 比% 奥特佳 同比增加 或减少百 的百分 比%
营业收入 38.28 -8.3% 25.04 -7.8% 38.57 1.1% 23.91 -23.3%
利润总额 0.37 -67.3% 2.27 114.2% 3.07 -17.5% 0.15 -97.1%
净经营性 现金流 0.28 -82.3% 0.24 -88.2% 3.42 111.1% 2.78 6319%
公开资料显示,其中松芝股份(002454)营业收入同比下滑7.8%;银轮股份(002126)营业收入同比微增1.1%,利润总额同比下降17.5%;奥特佳(002239)营业收入同比下降23.3%,利润总额同比下降97.1%。

第四季度行业景气度及公司下游客户销量仍未改善,新开发客户尚未对销售形成贡献。

综上所述,公司热系统业务业绩大幅下滑对公司2019年整体业绩产生重大影响,下滑比例预计约为67%,同时也导致报告期内计提相关商誉减值准备,使公司出现大额亏损。


2.前期信息披露显示,公司2019年前三季度实现归母净利润-1.19亿元,与本次披露预亏金额差额较大。请公司:(1)补充披露导致2019年度大额亏损的具体原因及其对应亏损金额;(2)结合公司经营情况、业务特点、收入确认、资产减值等方面因素,说明第四季度业绩出现大额亏损的具体原因及合理性。

公司回复:
(1) 补充披露导致 2019年度大额亏损的具体原因及其对应亏损金额; 公司预计 2019年度实现归属于上市公司股东的净利润为亏损 7亿元到 8.4亿元,主要分类情况如下:
①汽配非热业务利润总额亏损,预计亏损金额约为 6,700万元至 11,000万元(不含以下提到的相关设备减值及人员安置费)
主要原因:
由于汽配行业整体下行及主要客户减产影响,以及公司正逐步退出传统汽配非热业务并对涉及的经营资产进行整合、处置和盘活,公司传统非热主营业务整体亏损,处于负毛利状态,亏损金额约 1,900万元;折旧及摊销约 2,600万元;人员成本等约 2,800万元。


②资产减值等因素导致的利润亏损约 5.6-5.8亿元
主要原因:
A.商誉减值:受 2019年汽车产销整体处于低位运行及主要客户整车产销量不断下跌影响,公司汽车热系统业务销售大幅下滑,核心企业爱斯达克 2019年利润总额预计同比下降约 93%,ESTRA Auto利润总额预计同比下降约 51%。

根据中国证监会《会计监管风险提示第 8 号—商誉减值》等相关要求,公司按照审慎原则,对收购爱斯达克和 ESTRA Auto的股权所形成的商誉进行了初步评估和测算,预计全额计提商誉减值准备 3.62亿元,实际金额需依据评估机构出具的减值测试评估报告及会计师事务所审计后数据进行确定。

B.固定资产、无形资产减值:按照公司战略规划,2019年公司逐步退出了传统汽配非热业务并对非热业务涉及的经营资产进行整合、处置和盘活。传统汽配生产线及相关配套资产发生减值,经初步评估和测算,预计计提减值准备约1.26亿元,其中固定资产约 5,400万元,无形资产约 4,900万元,存货跌价准备约 2,300万元,实际金额需依据评估机构出具的减值测试评估报告及会计师事务所审计后数据进行确定。

C. 个别计提坏账减值:根据《企业会计准则第 8号-资产减值》及《企业会计准则第 22号-金融工具确认和计量》,还有个别事项需按照个别计提法计提相应的坏账准备,预计金额约为 7,000万元。


③其他事项
A.根据汽车热系统发展规划,因爱斯达克和海外并购产生了可辨认净资产评估增值摊销,对 2019年利润总额减少 5,700万元。

B.为开拓欧洲市场,获取宝马、大众、PSA等国际主机厂项目订单,以提升公司热系统产品全球竞争力,公司在卢森堡成立了研发中心,开展相关业务活动。该研发中心 2019年发生研发费用和管理费用约 9,400万元。由于新获取订单尚未形成销售,故未对公司业绩产生积极贡献。

C.公司退出传统汽配非热业务过程中发生人员安置费,对 2019年利润总额减少约 3,100万元。


(2)结合公司经营情况、业务特点、收入确认、资产减值等方面因素,说明第四季度业绩出现大额亏损的具体原因及合理性。

公司回复:
公司 2019年属于上市公司股东的净利润为亏损 7亿元到 8.4亿元,主要是由于汽配产业亏损及计提商誉减值准备所致。

公司汽配业务的特点是与整车关联度高,所以整车市场环境和下游客户的变动对公司业绩影响很大,爱斯达克的主要客户包括上汽通用,华晨宝马和上汽大众等主机厂,ESTRA Auto的主要客户包括通用汽车和 FCA等主机厂,受这些客户销量下降的影响,公司汽配业务大幅下降。

另外,2019年公司决定逐步退出汽配非热业务,并对汽配非热业务涉及的

【18:37 同花顺公布第一季度业绩预告 同比增0%-30%】

证券代码:300033 证券简称:同花顺 公告编号:2020-011
浙江核新同花顺网络信息股份有限公司
2020年第一季度业绩预告

该公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没 有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、本期业绩预计情况
1.业绩预告期间:2020年1月1日—2020年3月31日
2.预计的业绩: □亏损 □扭亏为盈 ■同向上升 □同向下降
项 目 本报告期 上年同期
归属于上市公司股 东的净利润 比上年同期上升:0%–30% 盈利: 10,039.02万元
     
  盈利:10,039.02万元–13,050.73万元  
     
     
     

二、业绩预告预审计情况
本期业绩预告相关的财务数据未经注册会计师预审计。

三、业绩变动原因说明
2020年一季度因新型冠状病毒疫情的冲击,企业复工生产受到了影响,国内A股市场也出现较大波动。为尽可能降低疫情对行业及公司业务发展,公司积极应对,研发了高效的远程协同云办公系统,满足公司业务及行业创新发展的需要;同时,公司强化管理,提质增效,确保安全有序复工。另外,2019年末预收款项有所上升,导致2020年一季度满足条件后确认的营业收入同比有所增长。因此,2020年第一季度归属于上市公司股东的净利润呈现一定程度的增长。

预计非经常性损益为200万元-500万元,主要为公司收到的投资收益、政府补助资金等。

四、其他相关说明
1.本次业绩预告是公司财务部门进行初步测算的结果,未经审计机构审计。

2.2020年第一季度业绩具体财务数据将在公司 2020年第一季度报告中详细披露,敬请广大投资者谨慎决策,注意投资风险。

特此公告!



浙江核新同花顺网络信息股份有限公司
董 事 会
二○二○年二月二十五日


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